拨备覆盖率、不良率双升
由于均增加了拨备计提，上市银行拨备覆盖率进一步提升。Wind数据显示，今年6月末，36家银行中22家拨备覆盖率相比去年末出现上升，12家上升幅度超过10个百分点，显示“安全垫”进一步增厚。其中，杭州银行拨备覆盖率较上年末提升了67.07个百分点，达到383.78%，增幅最大。此外，张家港行、苏州银行、平安银行拨备覆盖率上升超过30个百分点。
以绝对值看，拨备覆盖率最高的是宁波银行。6月末其拨备覆盖率仍超过500%，虽然已经较上年末下降18个百分点。此外，常熟银行、招商银行、南京银行、邮储银行拨备覆盖率超过400%；渝农商行、上海银行、杭州银行、青农商行拨备覆盖率超过300%，意味着上述银行资产“安全垫”够厚。
被问及拨备覆盖率是否还会上升时，招商银行行长田惠宇在半年报业绩会上表示：“关于拨备覆盖率，我觉得今年上半年440%左右的水平已经差不多了，未来可能会略高一点或低一点。”
但拨备覆盖率超过300%可能面临一定风险。去年9月，财政部印发的《金融企业财务规则（征求意见稿）》指出，对大幅超提准备金予以规范。以银行业金融机构为例，监管部门要求的拨备覆盖率基本标准为150%，对于超过监管要求2倍以上，应视为存在隐藏利润的倾向，要对超额计提部分还原成未分配利润进行分配。该文件还称，虚增或隐瞒利润的，责令改正，并处以虚增或隐瞒利润金额一倍以上五倍以下的罚款。
上半年上市银行不良率、拨备覆盖率情况（%）
值得注意的是，大部分上市银行拨备覆盖率进一步上升，是在银行不良贷款及不良率双升背景下出现的。一般来说，同等条件下不良上升会导致拨备覆盖率下降。但今年商业银行预期未来风险上升，加大了拨备计提力度以应对未来的不良风险，所以不良率及拨备覆盖率双双上升。
不良率方面，36家上市银行中，共有18家银行不良率相比去年末上升，占比达50%。相比去年同期，仅有两家银行不良率上行。这一变化的背后，反映出疫情对银行业的资产质量造成了较为明显的冲击。在宏观经济下行、中美贸易摩擦反复、疫情冲击三大因素的影响下，一些企业经营压力增大，信用风险加速暴露。
其中，交行不良率上升幅度最大。“上半年受疫情影响交行不良贷款余额和不良率是双升的，但风险贷款结构出现了明显优化的趋势，关注类贷款率下降了38个基点，可疑类和损失类贷款率较年初也大幅下降。”交行首席风险官张辉在半年报发布会中表示，“拨备水平也真实反映了交行能够有序应对后续变化。”
实际上，上半年六大国有银行不良率均上行。具体看，交行、建行、工行、中行、农行、邮储银行上半年不良率分别为1.68%、1.49%、1.50%、1.42%、1.43%、0.89%，分别比去年末上升0.21、0.07、0.07、0.05、0.03、0.03个百分点。
从绝对值来看，上市银行中仅郑州银行一家不良率高于行业平均水平（1.94%），该行截至6月末不良率为2.16%。其余35家上市银行的不良率均低于行业平均水平，显示上市银行资产质量在整个行业中较为优良。
对于下一步的不良走势，银保监会主席郭树清在8月接受采访时表示，当前经济形势仍然复杂严峻，不稳定性不确定性较大，金融风险暴露存在一定时滞，一些延期还本付息的企业，未来形成的不良贷款尚未完全显现，不良资产上升压力较大。对此，要相应采取做实资产质量分类、补充资本、提足拨备、加大不良处置力度等方式应对。
（编辑：马春园）