第三章 看好自己的“钱袋子”

请记住，所有的金融问题都是财务问题，而所有的财务问题都是现金流的问题，把现金流弄好了，其他问题都不是问题，这就是华尔街的精髓：现金为王（cashing is king）。

钱袋子，命根子。对企业来讲，最怕的是没钱。凡欲把企业搞好的人，需要掌握一项基本的财务本领：看好自己的钱袋子。要把这事弄好，就得把企业理解好。

企业是什么？从财务上来看，就是一个“钱罐子”，学术的叫法是“现金池”（cash pool）。要想罐子里有钱，一定是装进去的钱要比拿出来的钱多，只有这样，罐子里随时才有点剩余，财务上叫“头寸”。因此，一个理性的企业，现金头寸是不能为负的，而一个现金头寸是负数的企业仍然在经营，财务上一定是有问题的，至少，有资金在体外循环。当然，制度对这种做法是不鼓励的，如严重的话，可能受到法律的处罚。比如，大家熟悉的“小金库”，就属于这类，但实事求是地讲，企业真的没有“小金库”吗？

企业现金池这个概念，我们可以用图3.1来描述。

图3.1 企业现金池资金流入流出示意图

从图3.1看，企业要管好钱袋子，必须弄清楚三个问题。